电子发票 · e-Invoice · MyInvois

马来西亚电子发票，一页讲明白

马来西亚正在把全部生意搬上电子发票，负责的是内陆税收局（LHDN／HASiL）和它的 MyInvois 平台。推行按营业额分阶段来，什么时候轮到你，看你的规模。这一页用白话讲清楚，不绕术语。

本页资料截至 2026 年 9 月，来源：LHDN（HASiL），含 2026 年 8 月 30 日的 e-Invoice General Guideline v4.8。规则与门槛改过不止一次，以官方最新公告为准。

先看重点

• 电子发票是提交给 LHDN、由 MyInvois 近乎实时验证的结构化资料。电邮给客户的 PDF 不是电子发票。
• 轮到你的日期看年营业额，以 FY2022 为基准。第四阶段（RM500 万以下）从 2026 年 1 月 1 日起强制，宽限到 2027 年 12 月 31 日，2028 年 1 月 1 日起才开始处罚（来源：HASiL，2026 年 8 月 30 日）。
• 验证通过后，LHDN 会回传一个唯一识别码和一个 QR 码，你再把已验证的发票（通常是 PDF）交给买家。
• 很多散客现金交易，可以先照开普通收据，之后按 LHDN 的规则，合并成那段期间的一张合并电子发票。
• 2026 年 9 月 1 日起，豁免门槛调高到 RM300 万。但低于 RM300 万不等于自动豁免：如果你有非个人股东、控股公司或关联公司达到 RM300 万，豁免就不成立（来源：HASiL Guideline v4.8）。门槛改过不止一次，不确定自己属于哪一种，直接问 LHDN 最稳。
• 第一步：确认你的营业额落在哪一个阶段，然后选路：量少就用免费的 MyInvois Portal，量多就用能接上 MyInvois API 的软件。

什么是电子发票？MyInvois 又是什么？

电子发票，就是一笔交易的结构化数码记录，供应商和买家之间用机器读得懂的格式来交换。

• 它不是电邮给客户的 PDF。一份普通发票是有效的商业单据，但不是电子发票。
• 贷记单（credit note）、借记单（debit note）和退款也一样，每一种都是 LHDN 读得懂、存得住、验得了的资料档。
• MyInvois 是 LHDN 的平台，你在那里提交，LHDN 近乎实时地验证。
• 你可以用免费的 MyInvois Portal 手动输入（适合量少），也可以透过 API 让会计或 ERP 软件自动提交。
• 两条路终点一样：一张经 LHDN 验证的发票。
• 对税务局来说，好处是交易看得更清楚、更即时，方便税务管理，也减少假发票。
• 对你来说，软件设置好之后，它基本上就是开发票时多一个自动步骤。

几时轮到我？

看你的年营业额。规模大的先开始，最小的目前豁免。

低于 RM300 万不等于自动豁免：如果你有非个人股东、控股公司，或关联公司／合资公司达到 RM300 万以上，LHDN 的豁免条件就不成立。2026 年或之后开业的，从 2026 年 7 月 1 日或开业日起；之后才第一次跨过门槛的，从再下一年的 1 月 1 日起。豁免门槛调过不止一次：2025 年 12 月由 RM50 万调高到 RM100 万，2026 年 9 月 1 日起再调高到 RM300 万。来源：HASiL 官方声明 HASiL/2026/08/30-44 与 e-Invoice General Guideline v4.8（2026 年 8 月 30 日）。你的起始日，以 LHDN 官方页面上的最新时间表为准。

• 宽限期内，可以用一般描述开合并电子发票；但单笔超过 RM10,000 的交易，还是要开个别电子发票。
• 已经在开电子发票的 RM100 万至 RM300 万生意会不会跟着豁免，LHDN 还没公开说明。在有进一步说明之前，应该继续进行；自愿开电子发票本来就是允许的。
• 这些日期和门槛改过不止一次，别拿旧文章的数字直接用，这一页也不例外；官方来源在本页最后。
• 中小企业的实际做法：查清楚自己在哪个阶段，把日期记下来，给自己几个月的准备时间，别等到死线才手忙脚乱。

验证和 QR 码是怎么走的？

• 你开出电子发票，MyInvois 收到，LHDN 近乎实时地验证。
• 通过之后，LHDN 回传一个唯一识别码和一个连回 MyInvois 的 QR 码。
• 你再把已验证的发票（通常是 PDF）交给买家。QR 码让买家（必要时还有 LHDN）确认这张发票是真的。
• 验证之后有一段短窗口，双方可以拒绝或取消一张已验证的电子发票；过了就当作定案。
• 买家不需要个别电子发票的交易（例如很多散客现金买卖），可以照开普通收据，之后按 LHDN 的规则合并成那段期间的一张合并电子发票。
• 可以合并哪些，细节会随着推行进程变动。别当它是死规则，用之前先确认当下的规定。

中小企业实际要做的五件事

1. 确认你的强制起始日

   先看自己的营业额落在哪个阶段，把强制起始日确认下来。

2. 把该收的资料收齐

   把必要的资料收齐，包括做 B2B 生意时买家的税务识别资料。也就是说，你可能要比现在一张简单收据多收、多存一些资料。

3. 选提交方式

   量少就用免费的 MyInvois Portal；经常开发票、想自动化的，就用能接上 MyInvois API 的软件。

4. 死线之前先跑一次

   在死线之前做一次小规模试跑，让团队熟悉流程，也把缺漏的买家资料找出来。

5. 把已验证的电子发票存好

   把已验证的电子发票和相关记录，当成日常记账的一部分保存。电子发票不是取代好账目，而是把它正式化。

Taokeh 帮得上什么

Taokeh 把电子发票的准备工作，放在你本来就在用的同一本账里（销售、采购、会计），不是另外一套还要对账的系统。

• 发票开一次，需要的资料就以结构化的方式记下来。
• 客户的税务识别资料存在他们的联络记录上，开单当下就在手边，不必事后去追。
• 发票跟底下的会计分录绑在一起，账目和提交的资料才会一致。
• 按“用不到的不必付钱”的原则，你可以等推行轮到你那一档，再把需要的部分加上去，不必一开始就扛一整套合规系统。

价钱

基本方案 RM45／月起，附加功能按需加购（例如 Ask Taokeh 连接器 RM29／月）。你只为自己开启的功能付钱；我们不把用不到的东西绑成一包卖给你。完整价目见 pricing（英文／马来文）。

延伸阅读

• LHDN e-Invoice (MyInvois) for Malaysian SMEs（英文完整指南）
• e-Invois LHDN (MyInvois) untuk PKS Malaysia（马来文）
• 从 Bukku 转到 Taokeh（中文）

官方来源

• LHDN / HASiL（马来西亚内陆税收局）
• MyInvois Portal（LHDN e-Invoice）

本页是给马来西亚中小企业的一般资讯，不构成税务、法律或会计意见。请务必向相关机构或你自己的顾问确认当下的规则与数字。